2013~2014년도 영업익 9천억 공시…실제는 6천억 적자
산은은 재무상태 분석도 실시안해…부실대응 시기 놓쳐 

사진=세계일보 DB

지난해 5조원대의 영업손실을 기록한 대우조선해양이 그 전부터 이미 적자를 기록했으나 분식회계로 이를 감춰왔던 것으로 드러났다.

15일 감사원이 발표한 ‘금융공공기관 출자회사 관리실태’에 따르면 대우조선은 지난 2013년과 2014년에 165억원, 6392억원의 영업손실을 각각 기록했다.

대우조선이 영업실적 공시를 통해 2013년 4242억원, 2014년 4543억원의 영업이익을 냈다고 공시했던 것과 비교하면 각각 4407억원, 1조935억원을 과다 계상한 셈이다. 2년 동안 분식회계 규모는 총 1조5000억원에 이른다.

이번 감사 과정에서 대우조선의 2013~2014년도 재무제표를 해당 시스템으로 분석한 결과, 재무자료의 신뢰성이 극히 의심되는 최고위험등급(5등급)이 나왔고, 이에 따라 매출채권 등을 심층 분석해 회계 부정을 밝혀낼 수 있었다는 것이 감사원의 설명이다.

유희상 감사원 산업·금융감사국장은 “2013년도 당시 조선, 건설 등의 수주산업을 중심으로 공사진행률 상향 조정 등을 통한 회계분식 의혹이 지속적으로 제기됐음에도 산업은행은 대우조선에 대한 재무상태 분석을 실시하지 않았다”고 지적했다.

유 국장은 이어 “대우조선의 대규모 영업손실 발생 등 부실한 재무상태를 사전에 파악, 경영 부실에 적기에 대응할 수 있는 기회를 상실한 것”이라고 덧붙였다.

대우조선의 분식회계는 대주주인 산업은행의 관리·감독 업무 태만을 감사하는 과정에서 확인됐다. 대우조선의 대규모 부실이 드러난 이후 지속적으로 제기돼왔던 분식회계 의혹이 감사원을 통해 이번에 처음으로 확인되면서 파문이 확산되고 있다.

산은은 2013년부터 대우조선에 대해 ‘재무 이상치 분석시스템’을 활용한 재무 상태 분석을 해야 했음에도 한 번도 이를 실시하지 않았다. 재무 이상치 분석 시스템은 과거 재무제표와 동종 업계 재무지표 등을 토대로 개별 기업에 대한 재무자료를 분석해 분식회계를 적발하기 위해 만들어진 시스템이다.

지난 1월15일 감사원으로부터 해당 내용을 통보 받은 금융감독원은 현재 감리를 진행 중이다. 

금융공공기관 출자회사 관리실태. 자료=감사원

이처럼 대우조선은 경영 악화를 겪고 있는 와중에도 임직원들에게 수천억원대의 성과급 및 격려금을 지급했다. 회사가 실제로는 적자를 내고 있었던 2013~2014년에는 공시된 영업실적을 바탕으로 임원 성과급 65억원, 직원 성과급 1984억원 등 총 2049억원이 부당지급 됐다.

심지어 지난해에는 상반기에 이미 3조2000억원의 영업손실을 기록했음에도 9월에 사측이 경영관리단에 성과성 상여금 성격의 항목(930억여원)이 포함된 격려금 지급에 대한 합의를 요청하기도 했다.

감사원은 “산은이 대우조선에 대한 경영컨설팅을 실시하고도 감사기능 강화, 주수 사전심의기구 운영 등의 조치 사항 이행 점검을 소홀히 했다”면서 “그 결과 부실의 주요 원인으로 지목된 해양플랜트 사업에 대한 내부 통제와 사전심의가 제대로 실시되지 못해 경영 악화에 일조했다”고 비판했다.

지난 2012년 5월부터 2014년 11월 사이에 수주한 해양 플랜트 계약 13건 중 12건은 사전 심의 없이 수주됐고, 이중 11건에서 1조3000억원의 영업손실이 발생했다는 것이다.

산업은행은 1조5000억원 규모의 대우조선 분식회계를 방치했다는 지적에 대해 “결과를 수용해 책임자를 문책하고 지적사항을 시정하겠다”는 입장을 내놨다. 산은은 “감사 결과에 따라 내부 인사위원회를 거쳐 감사원이 요구한 이들에 대한 문책 작업을 진행할 예정”이라며 “기타 시스템상의 문제에 대해서도 감사원의 지적을 수용해 수정할 것”이라고 설명했다.

감사원이 지적한 재무이상치 분석시스템의 경우, 산은은 정부와 산은의 지분이 50% 미만인 사업체에 대해서만 활용해 회계를 분석해 왔다. 애초 시스템을 구축했을 때에는 대우조선에 대한 정부와 산은의 지분이 50% 이상이었으나, 2013년 2월 정부와 산은의 지분이 48.61%로 떨어지면서 분석 대상이 됐으나 산은에서는 첫 기준에 따라 분석하지 않았다.

산은은 이 부분에 대해서도 감사원의 지적을 수용하고, 앞으로는 지분이 50% 이상인 자회사에 대해서도 모두 시스템을 활용해 회계분석을 하는 방안을 적극 검토할 예정이다.